증여세 신고방법 및 신고기한

 증여세 신고방법과 신고기한, 절세 팁까지 한 번에 확인! 3개월 이내 미신고 시 가산세 주의. 홈택스 신고 절차도 안내드립니다.

 

 

증여세란 무엇인가?

 증여세는 개인이 타인으로부터 금전이나 부동산, 주식, 귀금속, 채권 등 재산을 무상으로 받았을 때 부과되는 세금입니다. 원칙적으로 증여세는 수증자(증여 받은 사람)가 부담하며, 상속세와 함께 국세청이 관리하는 중요한 조세입니다.

 

🔎 절세 팁 : 배우자나 미성년자, 부양가족에게 증여할 경우, 공제 한도를 미리 확인하고 분산 증여하면 세금을 줄일 수 있습니다.

 

증여세 신고방법 및 신고기한 안내

 먼저 증여세 신고방법 및 신고기한을 간략히 요약합니다:

• 신고기한
  증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내(예: 6월 15일 증여 → 9월 30일까지 신고)
• 신고방법
  • 국세청 홈택스(e‑세로 신고)
  • 가까운 세무서 방문 또는 팩스, 우편 제출
• 신고서류
  • 증여세신고서 및 증여자·수증자 인적 사항
  • 증여 계약서 사본, 재산가액 평가자료, 주민등록등본 등
• 납부방법
  홈택스 납부, 은행창구 방문, 자동이체, 가상계좌 등

 

증여세 신고기한 및 유의사항

▶ 신고기한

• 증여일로부터 3개월 이내 신고해야 합니다.
  예시) 7월 1일 증여 → 10월 31일 신고 마감
• 기한을 넘길 경우 가산세(무신고·지연신고 가산세)가 추가되어 부담 증가

▶  유의사항

1. 공제 한도 산정

• 배우자 증여 : 6억원, 직계존비속 : 5천만원 등
• 미성년자 증여 시 공제액 초과하면 바로 과세 대상

2. 증여 재산 평가

• 부동산 → 기준시가, 실거래가, 개별공시지가
• 주식 · 채권 → 평가일 전일 종가 기준

3. 증여 계약서 작성 필수

• 세무서 제출 또는 가산세 회피를 위해 증여계약서를 준비

4. 복수 증여 관리

• 5년 이내 동일인 간 다수 증여는 합산하여 과세됨

 

증여세 신고방법 총정리

A. 홈택스 온라인 신고

1. 국세청 홈택스 로그인
2. “세금신고 → 증여세” 선택
3. 신고서 작성표 자동생성
4. 증여자·수증자 정보 입력 및 재산가액 입력
5. 계산 및 파일 첨부 (계약서, 평가자료 등)
6. 신고서 제출 → “제출 완료” 확인
7. 납부서 출력 후 납부 혹은 홈택스 자동이체 등록

 

 

 

B. 세무서 방문 신고

• 준비서류 : 신고서, 계약서, 평가자료, 주민등록등본
• 팩스·등기우편 제출도 가능 (신고일자 기준)

 

증여세율 계산 방법 총정리

 

증여세 공제 및 절세 전략

① 가족 구성원별 증여 공제

• 배우자 : 6억 원
• 자녀 및 직계존속 : 5,000만 원
• 미성년 자녀 : 1,000만 원

② 분할 증여 전략

• 공제 한도 내에서 여러 해에 나눠 증여하면 절세 효과
• 예시) 5,000만 원 자녀 증여 → 공제액 초과하지 않도록 1,250만 원씩 분배

③ 증여 시점 전략

• 부동산 등은 공시지가 낮을 때 증여하면 세액 절감
• 경기 변동이나 세율 변경 예상 시 신속 신고 유리

④ 평가자료 충실 제출

• 부동산 평가보고서, 시세표, 감정평가서 첨부
• 세무서 질의응답 대비 관리

 

자녀 상속세 절세 방법 7가지

 

신고 절차별 체크리스트

항목	온라인	방문/우편
기본정보 입력	✅	✅
재산평가 입력	✅	✅
계약서 첨부	✅	✅
가족관계증명서	✅	✅
제출 완료 확인	✅	방문 확인
납부 실행	✅	은행/홈택스

 

 

 

 

증여세 신고 Q&A

Q1. 공제 한도를 넘었네요, 바로 신고해야 하나요?

• 네, 증여일로부터 3개월 이내에 반드시 신고 및 납부해야 합니다.

Q2. 농지·임대주택 등 특수자산은요?

• 비사업용 토지·건물은 공시가격이 높아 세액이 늘 수 있으므로 주의! 평가자료 철저히 준비하세요.

Q3. 5년 이내 증여 합산 규정은?

• 동일 수증자 기준, 5년 내 증여 내용이 모두 합산과세 대상입니다.

Q4. 부부 간 증여한도는?

• 배우자 공제 6억원 → 결혼생활 10년 이상 시 한번의 증여 한도로 활용 가능.

Q5. 국외 거주자 간 증여 신고는?

• 한국 내 부동산, 금융자산 증여 시에도 한국세법 기준 적용, 홈택스와 세무서 신고 필수

 

증여세율 상속세율 총정리

상속세 증여세 면제 한도액 차이

 

요약 및 정리

• 증여세 신고기한은 증여받은 날의 달로부터 3개월 이내
• 온라인 또는 세무서를 통해 간편하게 신고·납부 가능
• 공제 한도, 평가자료, 계약서 준비, 분산 증여가 핵심 절세 포인트