증여세율 계산 방법 총정리

증여세는 가족이나 타인으로부터 재산을 무상으로 받을 때 부과되는 세금으로, 잘못 계산하면 예상치 못한 세금 부담이 발생할 수 있습니다. 이번 글에서는 증여세율의 최신 정보부터 계산 방법, 가족 간 증여 시 세율까지 꼼꼼하게 안내해 드리겠습니다. 증여를 계획하고 계시다면 꼭 끝까지 확인하세요.

증여세율

증여세는 수증자(재산을 받는 사람)의 입장에서 부과되며, 증여받는 금액에 따라 누진세율이 적용됩니다. 2025년 기준 증여세율은 다음과 같습니다.

증여액 구간	세율	누진 공제액
1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

위 세율은 수증자가 받는 재산의 금액을 기준으로 적용되며, 증여받는 금액이 클수록 높은 세율이 적용됩니다.

증여세 계산기 바로가기

증여세율 개정?

아쉽게도 2024년 12월 10일, 상속.증여세법 개정안이 부결되었습니다. 25년만에 상속세 및 증여세 최고세율을 기존 50%에서 40%로 인하하고, 최저세율 구간을 기존 1억원 이하에서 2억원 이하로 조정하는 내용의 개정안을 발표했지만, 국회 통과가 불발되어 결국 현행대로 유지하게 되었답니다.

증여세율 계산 방법

증여세 계산은 단순히 세율만 적용하는 것이 아니라 누진공제를 함께 적용해야 합니다. 예를 들어, 3억 원을 증여받을 경우 증여세는 다음과 같이 계산됩니다.

✅ 예시: 3억 원 증여 시 증여세 계산

증여액: 3억 원
해당 구간: 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하
세율: 20%
누진공제액: 1,000만 원

계산 방법:

3억 원 × 20% = 6,000만 원
6,000만 원 - 1,000만 원 (누진공제액) = 5,000만 원

따라서, 3억 원 증여 시 부담할 증여세는 5,000만 원입니다.

✅ 자동 계산 꿀팁

국세청 홈택스에서 자동 증여세 계산기를 제공하고 있으니 이를 활용하면 정확한 세액을 확인할 수 있습니다.
특히 부동산 증여 시에는 시가를 정확히 산정하는 것이 중요하므로 공시가격 확인도 필요합니다.

증여세 계산기

현금 증여세율은?

현금 증여 역시 다른 재산과 마찬가지로 동일한 증여세율이 적용됩니다. 다만 현금은 재산 평가가 명확하기 때문에 부동산이나 주식에 비해 증여세 계산이 간단합니다.

현금 5천만 원 증여 시:
- 증여액: 5천만 원
- 세율: 10%
- 누진공제: 없음
- 증여세 = 5천만 원 × 10% = 500만 원

현금은 증여 사실을 확인하기 쉽기 때문에 가족 간이라도 증여 계약서 등을 작성하여 명확히 관리하는 것이 중요합니다.

증여재산공제

증여세 부담을 줄일 수 있는 중요한 방법 중 하나는 증여재산공제를 활용하는 것입니다. 이는 가족 관계에 따라 일정 금액을 공제받을 수 있는 제도로, 공제 한도를 초과하는 금액에 대해서만 증여세가 부과됩니다.

자녀에 대한 증여세 면제 한도는 다음과 같습니다.

▶ 성인 자녀: 10년간 5천만원

▶ 미성년 자녀: 10년간 2천만원

이 금액을 초과하는 증여(상속)에 대해서 증여세가 부과됩니다.

✅ 증여재산공제 한도 (10년간)

증여자와의 관계	공제 한도액
배우자	6억 원
직계존속 (부모, 조부모)	5천만 원 (미성년자는 2천만 원)
직계비속 (자녀, 손자)	5천만 원
기타 친족 (6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척)	1천만 원
그 외의 자	0원