증여세율 상속세율 총정리

 증여세율 상속세율 총정리 | 2025 최신 세금표와 절세 전략까지

 

 

 2025년 기준 증여세율과 상속세율 변동사항을 한눈에 확인하세요. 자녀에게 미리 주는 증여 계획, 부모님의 자산 상속 계획을 세우기 전에 반드시 알아야 할 최신 세율표, 공제 한도, 절세 전략 및 절세 꿀팁까지 종합 안내드립니다. 블로그 체류 시간 증가와 클릭 유도까지 감안한 구성으로 이해하기 쉽게 설계했습니다.

 

증여세 vs 상속세 차이점

구분	증여세	상속세
발생 시점	살아있는 상태에서 재산을 이전할 때	사망 후 유산이 상속될 때 발생
적용 대상	배우자, 자녀, 부모, 친척 등 누구에게나 가능	상속인(법정 상속자)에게 재산이 이전될 때
공제 한도	배우자 6억, 자녀 5천만 원 (미성년자 2천만 원)	기본공제 5억, 배우자 공제 최대 30억
신고 기한	증여일로부터 3개월 이내	사망일로부터 6개월 이내
세율 구조	10~50% 누진세율	증여세와 동일한 10~50% 누진세율
절세 전략	10년 주기로 증여하여 공제 반복 활용	배우자 공제 최대화, 사전 재산 분할
기타 특징	생전 계획적으로 나눠주는 것이 가능	갑작스런 사망 시 계획 없이 세금 폭탄 가능

 

증여세율 (2025)

 아래는 2025년 기준 증여세율 공식 세율 구조입니다:

증여 가액 기준	세율	누진 공제액
1억 원 이하	10%	–
1억–5억 원	20%	1,000만 원
5억–10억 원	30%	6,000만 원
10억–30억 원	40%	1억 6,000만 원
30억 초과	50%	4억 6,000만 원

 

💡 증여세 공제 한도

• 배우자간 증여: 6억 원
• 성인 자녀: 5,000만 원, 미성년 자녀: 2,000만 원
• 부모님, 조부모 등: 5,000만 원
• 기타 생계형 증여: 최대 1,000만 원

 

📌 절세 전략 팁

1. 10년 주기로 공제 한도 최대 활용: 배우자·자녀·부모 공제는 10년 주기로 다시 받을 수 있어, 주기적 증여로 총 공제 한도 극대화 가능
2. 성년 자녀 증여 시 공제 한도 ↑: 성년이면 비과세 한도 5,000만 원
3. 교육비·의료비는 별도 증여세 면제: “직접 지급” 조건 시, 공제 대상 여부 확인하고 활용

 

상속세율 (2025년)

 다음은 2025년 기준 상속세율 구조입니다 (증여세와 동일하게 누진세율 적용):

과세표준	세율	누진 공제액
1억 원 이하	10%	–
1억–5억 원	20%	1,000만 원
5억–10억 원	30%	6,000만 원
10억–30억 원	40%	1억 6,000만 원
30억 초과	50%	4억 6,000만 원

 

💡 상속세 공제 항목

• 기본 공제: 5억 원(일괄공제)
• 배우자 공제: 최대 30억 원 또는 실제 상속재산 전부
• 기타 인적 공제: 자녀·부모·조부모 등
• 장례비·채무 공제 가능

 

상속세 증여세 면제 한도액 차이

 

📌 절세 전략 팁

1. 배우자 상속공제 활용: 배우자 상속 시 증여세율이 아닌 배우자 공제 30억 원을 최대한 활용
2. 장례비·채무 공제 철저히 증빙: 세법상 인정되는 항목은 꼼꼼히 챙겨 공제
3. 상속 재산 미리 나누기: 증여 혹은 생전 증여 활용으로 상속 자산 규모 조절

 

공제한도란?

 공제한도는 세금을 매기기 전에 일정 금액을 빼주는 기준선이에요. 즉, 일정 금액까지는 세금이 부과되지 않도록 면제해주는 제도입니다.

 

예시:

• 부모가 자녀에게 5,000만 원 증여하면?
  • 자녀 1인당 5,000만 원 공제 → 과세 대상은 0원 → 세금 없음
• 1억 증여 시?
  • 공제 5,000만 원 → 나머지 5,000만 원에 대해서만 세금 부과

 

 

누진공제란?

 누진공제는 고액의 세율이 적용되는 경우, 세금이 너무 과하지 않도록 미리 일정 금액을 빼주는 조정 장치입니다.
세율이 올라갈수록 공제액도 커져서 세금 계산이 부드럽게 이어지도록 설계된 것입니다.

 

📌 요약:

• 공제한도: 세금 계산 전에 일정 금액을 아예 면세해주는 기준
• 누진공제: 고세율 구간에서 계산된 세금 중 일부를 다시 깎아주는 제도

 

증여 vs 상속: 비교 및 유리한 선택 기준

항목	증여	상속
세율 구조	동일 (10~50%)	동일 (10~50%)
공제 한도	배우자 6억, 자녀 5천만 원 등	배우자 최대 30억, 기본 공제 5억
시기 조절 유연성	생전 주기적 증여 가능	사망 시 일시적으로 결정
절세 전략	10년 주기 활용 필수	배우자 공제 극대화
신고 시점	증여세는 증여 받은 날로부터 3개월 이내 신고	상속 개시된 날로부터 6개월 이내 신고

 

😎 전체적으로 배우자 대상 고액 자산은 상속세 절세 유리, 자녀나 부모 대상 분할 증여는 10년 주기 증여를 통해 절세 가능성이 크다면, 전략에 따라 최적 선택이 갈립니다.

 

자녀 상속세 절세 방법 7가지

 

자주 묻는 질문

Q1. 증여 후 몇 년 내 사망 시?

• 3년 이내 사망 시 증여 재산이 상속재산에 합산되며, 이때 증여세는 상속세 납부액에서 공제됨.

Q2. 부부 공동 증여가 가능한가요?

• 가능합니다. 예: 배우자에게 6억 증여 후 자녀에 또 6억 증여 → 절세 효과 활용.

Q3. 신고 시 유의사항은?

• 증여세 신고: 증여일로부터 3개월
• 상속세 신고 및 납부: 사망일로부터 6개월
• 증여 비용, 채무, 장례비 등은 꼼꼼하게 증빙 자료 준비 필수

 

자녀 증여세율 총정리